Jak BDO Austria pomaga polskim firmom w wejściu na rynek austriacki: podatki, księgowość i doradztwo praktyczne.

BDO Austria

: kompleksowa analiza podatkowa dla polskich firm — CIT, VAT i umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania

oferuje polskim przedsiębiorstwom kompleksową analizę podatkową, która łączy techniczną znajomość lokalnego prawa z praktycznym podejściem do wejścia na austriacki rynek. W obszarze CIT, VAT i umów o unikaniu podwójnego opodatkowania doradcy BDO przygotowują scenariusze optymalizacyjne, identyfikują ryzyka związane z powstaniem zakładu (permanent establishment) oraz modelują skutki podatkowe różnych form obecności — od oddziału po spółkę zależną. Taka analiza pozwala z wyprzedzeniem przewidzieć obciążenia podatkowe i dobrać strukturę prawną minimalizującą koszty zgodnie z obowiązującymi przepisami.

W praktyce podatku dochodowego (CIT) kluczowe jest ustalenie rezydencji podatkowej, zasad rozliczania kosztów i wykorzystywania strat. BDO bada realne przepływy gospodarcze między Polską a Austrią, proponuje rozwiązania zmniejszające ryzyko zaklasyfikowania działalności jako zakładu podatkowego oraz wspiera w uzyskaniu stosownych interpretacji czy porozumień z urzędami. Dla firm grupowych doradcy analizują też możliwości konsolidacji, rozliczeń wewnątrzgrupowych i planowania podatkowego zgodnego z lokalnymi regułami i międzynarodowymi standardami.

W zakresie VAT BDO pomaga przeprowadzić rejestrację VAT w Austrii, ustalić obowiązki rozliczeniowe przy dostawach wewnątrzunijnych oraz wdrożyć mechanizmy reverse‑charge tam, gdzie przepis tego wymaga. Doradztwo obejmuje również obsługę zwrotów VAT, rozliczenia sprzedaży B2C (w tym procedurę OSS) oraz przygotowanie do kontroli podatkowych skoncentrowanych na VAT — od prawidłowego dokumentowania transakcji po automatyzację e‑faktur i procesów raportowych.

Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania między Polską a Austrią są narzędziem, które BDO wykorzystuje zarówno do zabezpieczenia zwolnień i ulg (np. w zakresie dywidend, odsetek czy tantiem), jak i do minimalizowania ryzyka podwójnego opodatkowania poprzez zastosowanie metody wyłączenia czy odliczenia. Doradcy pomagają w praktycznym zastosowaniu postanowień umowy, przygotowując wnioski o zastosowanie preferencyjnych stawek oraz dokumentację potwierdzającą prawo do ulg, a także w ocenie zasad transfer pricing oraz przygotowaniu dokumentacji cen transferowych.

Co zyskuje polska firma współpracując z ? Przejrzystą ocenę zobowiązań podatkowych, plan działań minimalizujący ryzyka PE i podwójnego opodatkowania oraz praktyczne wsparcie przy rejestracji VAT i kontaktach z austriackimi urzędami. BDO dostarcza zarówno analizy podatkowe, jak i wdrożeniowe rozwiązania — od symulacji podatkowych, przez przygotowanie deklaracji i wniosków o ulgę, po reprezentację w sporach podatkowych — co znacząco ułatwia bezpieczne i efektywne wejście na rynek austriacki.

Księgowość i raportowanie w Austrii — jak BDO wdraża zgodność z lokalnymi standardami i IFRS

Księgowość i raportowanie w Austrii to obszar, w którym polskie firmy często potrzebują nie tylko znajomości przepisów, ale i praktycznego wsparcia przy wdrażaniu systemów zgodnych z lokalnymi standardami oraz IFRS. łączy wiedzę o austriackim porządku prawnym (m.in. wymogi wynikające z UGB — Unternehmensgesetzbuch) z międzynarodową ekspertyzą w zakresie IFRS, pomagając klientom przejść od księgowości podatkowej do raportowania skonsolidowanego wymagającego innych zasad pomiaru i prezentacji. Dzięki temu sprawozdania finansowe są nie tylko zgodne z lokalnymi przepisami, lecz także porównywalne dla inwestorów i partnerów międzynarodowych.

Praktyczne działania BDO obejmują m.in. dostosowanie planu kont, mapowanie transakcji między systemem źródłowym a wymogami sprawozdawczymi, przygotowanie uzgodnień i automatyzację przekształceń UGB→IFRS. Szczególny nacisk kładziony jest na elementy, które w praktyce powodują najwięcej korekt przy przejściu na IFRS: wyceny aktywów i rezerw, rozpoznawanie przychodów, rachunkowość leasingów oraz ujmowanie podatków odroczonych. Takie podejście redukuje ryzyko błędów i ułatwia przeprowadzenie audytu oraz komunikację z lokalnymi organami podatkowymi.

BDO wspiera też procesy konsolidacyjne i raportowanie zarządcze — od przygotowania otwarcia według IFRS (opening balance adjustments), przez tworzenie pakietów konsolidacyjnych, po wdrożenie pulpitów KPI i zautomatyzowanych raportów XBRL/elektronicznych, jeśli są wymagane. Kluczowe jest też zapewnienie ciągłości informacji: integracja ERP, standaryzowane szablony sprawozdań i procedury wewnętrzne, które gwarantują terminowość i spójność danych między oddziałami w Austrii i centralą w Polsce.

Praktyczne wsparcie i transfer know‑how to kolejny filar usług BDO. Firma oferuje szkolenia dla działów księgowych i finansowych, przygotowuje instrukcje i polityki rachunkowości dostosowane do specyfiki działalności klienta oraz towarzyszy podczas kontroli i audytów. Dzięki lokalnym zespołom rozumiejącym specyfikę austriackiego rynku oraz globalnemu zapleczu ekspertów IFRS, polskie przedsiębiorstwa otrzymują rozwiązania, które są zarówno zgodne prawnie, jak i użyteczne operacyjnie.

W praktyce oznacza to mniej niespodzianek przy audycie, pewność co do spełnienia wymogów sprawozdawczych i lepszą pozycję negocjacyjną wobec inwestorów. Dla firm planujących ekspansję do Austrii współpraca z BDO to szybkie wdrożenie standardów raportowania, optymalizacja procesów księgowych oraz stałe wsparcie przy adaptacji do zmieniających się przepisów — wszystko to z zachowaniem najwyższych standardów jakości i zgodności.

Zakładanie działalności w Austrii: wybór formy prawnej, rejestracja i praktyczne wsparcie BDO

Zakładanie działalności w Austrii wymaga nie tylko wyboru atrakcyjnej formy prawnej, ale też zrozumienia lokalnych procedur rejestracyjnych i wymogów administracyjnych. Dla polskich przedsiębiorców kluczowe są kryteria takie jak odpowiedzialność właścicieli, wymagany kapitał, koszty obsługi księgowej i podatkowej oraz wpływ na rozliczenia VAT i CIT. pomaga przeprowadzić kompleksową analizę tych kryteriów, dobierając strukturę spółki zgodnie z profilem działalności i planami rozwoju na rynku austriackim.

Najczęściej wybierane formy to: jednoosobowa działalność gospodarcza (Einzelunternehmen) dla małych działalności, spółki osobowe (OG, KG) gdy istotna jest elastyczność i prostsze procedury, oraz spółki kapitałowe — przede wszystkim GmbH (odpowiednik polskiej sp. z o.o.) i AG dla bardziej rozbudowanych struktur. GmbH gwarantuje ograniczoną odpowiedzialność wspólników i jest powszechnym wyborem — wymaga określonego kapitału założycielskiego i aktu notarialnego. Wybór formy wpływa bezpośrednio na obowiązki raportowe, opodatkowanie i sposób reprezentacji firmy.

Proces rejestracji obejmuje kilka kroków: wybór i rejestracja nazwy firmy w Firmenbuch, uzyskanie zezwolenia na działalność (Gewerbeanmeldung) w odpowiednim urzędzie, wpis do rejestrów podatkowych (uzyskanie UID/VAT), rejestracja w organach ubezpieczeń społecznych oraz — w przypadku spółek kapitałowych — akt notarialny i wpis do rejestru handlowego. Dodatkowo konieczne może być potwierdzenie kwalifikacji dla zawodów regulowanych oraz uzyskanie pozwoleń na zatrudnianie pracowników z Polski. Czas od podjęcia decyzji do pełnej operacyjności firmy to zazwyczaj od kilku dni do kilku tygodni, w zależności od formy prawnej i kompletności dokumentów.

Praktyczne wsparcie BDO obejmuje przygotowanie dokumentacji rejestracyjnej, weryfikację wymagań kapitałowych i umownych, pośrednictwo u notariusza oraz komunikację z urzędami (Firmenbuch, Finanzamt, Sozialversicherung, Wirtschaftskammer). BDO konfiguruje też systemy księgowe i kadrowo-płacowe zgodne z lokalnymi standardami i IFRS, pomaga w otwarciu konta bankowego oraz ustala optymalną strukturę podatkową z uwzględnieniem umów o unikaniu podwójnego opodatkowania między Polską a Austrią. Dzięki doświadczeniu w obsłudze firm cross-border, BDO minimalizuje ryzyka formalne i przyspiesza start działalności.

Decyzja o wejściu na rynek austriacki warto oprzeć na rzetelnej analizie prawnej i podatkowej — zakładanie działalności w Austrii z profesjonalnym partnerem skraca procedury i zabezpiecza przed kosztownymi błędami. Jeśli planujesz ekspansję, BDO oferuje audyt wstępny oraz pakiety wsparcia „na start”, które dopasowują proces rejestracji do specyfiki Twojej firmy.

Kadry i płace oraz ubezpieczenia społeczne — rozliczenia pracowników polskich w Austrii

Kadry i płace dla polskich firm działających w Austrii to obszar pełen szczegółowych wymogów formalnych — od rejestracji pracodawcy, przez comiesięczne potrącenia i raporty, po roczne zestawienia płac. pomaga przejść przez ten proces krok po kroku: analizuje, które osoby podlegają austriackiemu systemowi płacowemu, przygotowuje lokalne umowy o pracę i wdraża procedury płacowe zgodne z austriackim prawem pracy, co minimalizuje ryzyko błędów i kar.

Integralną kwestią są ubezpieczenia społeczne i zasady koordynacji systemów w UE. Dla krótkoterminowych delegowań kluczowy może być certyfikat A1, który pozwala na zachowanie podległości polskiemu systemowi ZUS; przy stałym zatrudnieniu pracownika w Austrii konieczna jest rejestracja w austriackiej kasie ubezpieczeń (np. ÖGK) i regularne odprowadzanie składek po austriackich zasadach. BDO doradza, kiedy wystawić A1, jak dokumentować delegowania i jakie dowody gromadzić, by obronić pozycję firmy w razie kontroli.

W zakresie podatków i rozliczeń płacowych BDO pomaga wdrożyć system raportowania zgodny z lokalnymi wymogami: naliczanie i odprowadzanie Lohnsteuer (podatku od wynagrodzeń), rozliczenia składek pracownika i pracodawcy, przygotowanie Lohnzettel oraz elektroniczne raportowanie przez systemy takie jak FinanzOnline. Eksperci analizują także elementy wynagrodzenia — dodatki, diety, świadczenia pozapłacowe — aby zoptymalizować koszty przy zachowaniu zgodności z prawem.

oferuje praktyczne wsparcie: outsourcing kadr i płac, konfigurację oprogramowania payrollowego, obsługę rejestracji u lokalnych organów, a także przygotowanie polityk dla pracowników delegowanych i ekspatów. W razie kontroli podatkowej czy ubezpieczeniowej BDO reprezentuje klienta, przygotowuje dokumentację i rekomenduje korekty, minimalizując potencjalne sankcje. Dzięki temu polskie firmy mogą skupić się na rozwoju biznesu na rynku austriackim, mając pewność, że kwestie kadrowo-płacowe są w rękach specjalistów.

Doradztwo praktyczne BDO: optymalizacja podatkowa, transfer pricing i przygotowanie do kontroli podatkowych

w praktycznym doradztwie skupia się na tym, by polskie firmy nie tylko spełniały wymagania prawne, ale też realnie optymalizowały obciążenia podatkowe przy jednoczesnym minimalizowaniu ryzyka. Dzięki audytowi wstępnemu specjaliści BDO identyfikują kluczowe obszary oszczędności — od struktury grupy kapitałowej, przez wykorzystanie ulg i zwolnień (np. badawczo‑rozwojowych), po zarządzanie przepływami finansowymi i planowanie podatkowe zgodne z lokalnymi regulacjami. Wszystko to realizowane jest z uwzględnieniem specyfiki austriackiego systemu podatkowego i praktycznych potrzeb przedsiębiorstw wychodzących na rynek austriacki.

Transfer pricing (TP) to jeden z filarów oferty . Doradcy przygotowują kompletne polityki TP, dokumentację Master File oraz Local File zgodną z wytycznymi OECD i wymogami austriackiego Finanzamtu. W praktyce oznacza to przeprowadzenie benchmarkingów rynkowych, ustalenie cen transferowych w oparciu o zasadę arm’s length, sporządzenie rzetelnych umów wewnątrzgrupowych oraz wdrożenie mechanizmów monitoringu realizacji polityk. Dla klientów kluczowe są też rozwiązania prewencyjne, takie jak wnioski o Advance Pricing Agreement (APA) czy struktury zabezpieczające pozycję podatkową w transakcjach transgranicznych.

Przygotowanie do kontroli podatkowych w Austrii to nie tylko komplet dokumentów — to proces. BDO oferuje symulacje kontroli, przeglądy dokumentacji, tworzenie tzw. tax control framework oraz przygotowanie „data roomów” z kompletem dowodów gospodarczych i rozliczeniowych w języku niemieckim i angielskim. Dzięki temu przedsiębiorstwo zyskuje zdolność szybkiego i przekonującego reagowania na żądania Finanzamtu, co znacznie obniża ryzyko kar, odsetek i kosztownych sporów.

W praktyce optymalizacja podatkowa realizowana przez BDO to także wsparcie przy korektach podatkowych, procedurach dobrowolnego ujawnienia oraz negocjacjach z urzędami — zawsze z naciskiem na zachowanie zgodności prawnej i transparentności. Dla polskich firm ważne jest także doradztwo w zakresie dokumentacji międzynarodowej, raportowania Country‑by‑Country (CbCR) oraz wpływu standardów takich jak IFRS na politykę podatkową i TP.

Efekt współpracy z to nie tylko poprawa efektywności podatkowej, ale przede wszystkim bezpieczeństwo prowadzenia działalności na rynku austriackim — mniejsze ryzyko sporów, lepsza kontrola płynności i przygotowanie na ewentualne kontrole. Polskie firmy zyskują partnera, który łączy lokalną znajomość przepisów Finanzamtu z doświadczeniem międzynarodowym, oferując praktyczne, wykonalne rozwiązania podatkowe i transfer pricingowe.